היערכות מועצה מקומית באר-יעקב להכנת תקציב 2021
הנחיות - גזברות המועצה תכין דף הנחיות הכולל הגדרת המשימה, לוחות זמנים להכנת תוכנית עבודה ותקציב, ופורמט להכנת התקציב.
הנחיות - דף ההנחיות מטעם הגזברות יכלול גם את הנושאים המרכזיים שיש לקחת בחשבון בהכנת התקציב כגון: מסגרת תקציב סופית (גמר ביצוע) משנה קודמת, יעדי המועצה לשנה הקרובה, התייחסות למשימות המתוכננות בשנה הקרובה של היחידה המתכננת. על מכין התקציב להגיש תכנון תקצבי לכל פעולה נדרשת לקראת שנת התקציב הקרובה.
תכנית עבודה - לצורך הכנת תקציב על היחידה המתכננת להכין מתווה תוכנית עבודה שנתית הכולל את משימות היחידה לשנת התקציב הקרובה על בסיסו התכנון ניתן להכין ריכוז צרכים לתקצוב לשנת התקציב הקרובה
תכנון הכנסות - על מכין התקציב לקחת בחשבון תכנון הוצאות ותכנון הכנסות כאחד (כגון הכנסות מגבייה, הכנות ממשרדי ממשלה, קרנות, עמותות וכדומה).
לוח זמנים - מועד מתוכנן להגשה סופית של תקציב אופטימאלי מטעם היחידה המתכננת הוא 30-10-2020 .
נושא כ"א - יש להגיש צרכים למנכ"ל המועצה המכין באופן נפרד את תקציב כ"א לשנת התקציב הקרובה. מוצע להציג שמות העובדים לפי סעיפי השכר בתקציביכם על מנת שתוכלו לבחון את התאמת העובדים המועמסים על תקציבכם לעומת המצב בפועל.
פרויקטים בנייה - בתקציב יש לקחת בחשבון הוצאות מועצה מתוכננות לפרויקטים חדשים האמורים להיבנות במהלך שנת התקציב הקרובה כגון גנים חדשים, כיתות חדשות, הקמת תיכון בתי ספר יסודיים הרחבות בתי ספר קיימים ועוד.
הוצאות שוטפות- יש לקחת בחשבון הוצאות שוטפות החוזרות על עצמן מידי שנה כגון שיפוצי קיץ בבתי הספר, תקציב הסעות בחינוך, וכדומה.
פרויקטים חינוכיים בתקציב יש לכלול התייחסות לפרויקטים משותפים עם משרדי ממשלה עמותות וגורמי חוץ כגון תוכנית 360, תוכנית קרב, הפעלת תוכנות נוער תכניות שח"ר רווחה חינוכית, תוכנית מחשב לכל מורה פרויקט עבור יוצאי אתיופיה ועוד. בהכנת תקציב פרויקטים יש להתייחס לברוטו או נטו.
בניית סעיפים - בעזרת גזברות המועצה יש להכין פורמט לסעיפי התקציב . תקציב היחידה בנוי מסעיפים אחידים (סעיפי נושא או תחום) בהתאם להנחיות משרד הפנים.
שלבי אישור - גזברות המועצה תקיים שלושה שלבים בתהליך הכנת התקציב א- תדריך מקצועי והסברים, ב- קבלת טיוטה ראשונה של תקציב "החלומות" של היחידה לצורך הערות ג- שלב סופי של הצגת התקציב.
סגירת שנה קודמת - באחריות היחידות השונות לפעול לסגירת כל ההזמנות המאושרות משנת התקציב שנה קודמת בחשבונית כחוק. ללא הגשת חשבונית ימחק הסעיף שאושר בשנת תקציב קודמת וחשבונית משנת משנת תקציב קודמת תשולם מתקציב שנה קורבה מה שעשוי להקטין את התקציב הנ"ל.
אופן הצגת סעיפי פעולות – על מנהלי המחלקות להציג את סעיפי הפעולות תחילה הקשיחים (שמידת יכולת השינוי בהם הינה מינורית) ולאחריהם הסעיפים הגמישים (שמידת יכולת השינוי בהם גבוהה יחסית).
ביצוע שנה קודמת (הוצאות והכנסות) – גזברות תעביר למחלקות את מסגרת התקציב לשנת תקציב קודמת וביצוע תקציב קודם (עפ"י רישומי הנה"ח), ובמידת האפשר ביצוע לשנים קודמות . הנתונים שיועברו הנם נתוני ביצוע שנה קודמת, על בסיס נתונים אלה יש להשלים ביצוע צפוי לשנת התקציב הקודמת. במקרים בהם קיימת חריגה, יש לנתח החריגה מהתקציב
הפרדה בין תקציב שוטף לתקציב פיתוח (תב"ר) – בהצעת התקציב שמגישים יש לעשות הבחנות בין התקציב השוטף לתקציב הפיתוח ולא לערבב בין השניים. יש להציג את בקשותיכם לתקציב פיתוח בדף נפרד.
הצעות ייעול תוך קביעת סדרי עדיפויות – במסגרת השינויים המבוקשים בתקציב לשנת תקציב הקרובה יש לבחון הצעות/רעיונות לצמצום הוצאות הן בתחום כ"א (חסכון בתקורות ניהוליות וכו') והן בתחום הפעולות, תוך קביעת דרוג סדרי העדיפויות לדעת מנהל המחלקה.
תרשים מבנה ארגוני – לקראת הישיבה עם הנהלת המועצה, יש להכין תרשים ארגוני של מחלקתכם עם ציון שמות ותפקידים